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理财收益交什么税

提问者:老仁 1 88
标签: 理财
共 1 个回答
  • 黑板前的萌妹纸黑板前的萌妹纸2024-06-21超过78用户采纳过TA的回答

    企业理财收益要交哪些税

    企业理财收益需要考虑缴纳增值税和企业所得税。持有至到期的理财产品是否要缴纳增值税需要根据情况而定。理财产品性质不同,企业所得税的征收标准也不同。

    二、详细分析

    持有至到期的理财产品,如果为保本的理财产品,持有期间取得收益应当按贷款服务6%计算缴纳增值税,小规模纳税人按3%征收率计算。如果为非保本的理财产品,持有期间取得收益不征收增值税。企业购买理财产品,根据投资的理财产品的性质不同,征税规定也有不同。比如购买的是国债,那利息收入部分就不征企业所得税,其他非企业所得税免税收入项目中的理财产品收益,需要缴纳企业所得税。

    三、企业的理财方式有什么?

    企业可以在各个金融平台开通对公账户进行理财,比如在银行开通对公账户,就可以在银行平台存定期、买理财、基金、贵金属等,在证券公司开通机构户,就可以交易股票,买理财、基金等,在期货公司开通机构账户,就可以进行期货交易等。

    理财产品的利息收入需要交增值税吗

    非保本类型的理财产品的利息收入不用缴纳增值税,具有保本收益类型的理财产品的利息收入需要缴纳增值税。

    1、根据《财政部国家税务总局关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)规定,《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点规定所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”,

    是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益,不属于利息或利息性质的收入,不征收增值税。

    2、根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附:销售服务、无形资产、不动产注释第(五)条规定,金融服务。金融服务,是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让,贷款服务。

    贷款,是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。各种占用、拆借资金取得的收入,包括金融商品持有期间(含到期)利息(保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等)收入、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入,按照贷款服务缴纳增值税。

    扩展资料:

    保证收益理财产品和非保证收益理财产品

    保证收益理财产品的收益是固定的,到期后就可以获得协议上规定的收益,反之为非保证型。保本理财产品,属于低风险理财。保证和浮动说明了银行承担的风险不同。保本类理财在协议中会有银行承诺,无论发生任何问题银行保证客户到期可以拿回全部本金。

    非保证型又分为保本浮动收益理财产品和非保本浮动收益理财产品。保本浮动收益理财产品是指银行按照约定向客户保证本金支付,本金以外的投资风险由客户承担,并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财产品,反之就是非保本型。

    非保证收益的理财产品的发行机构不承诺理财产品一定会取得正收益,有可能收益为零,不保本的产品甚至有可能收益为负。一般银行的保本浮动收益型的风险仅次于储蓄风险,是追求稳定收益的稳健型客户的最佳选择。

    理财收入要交个人所得税吗

    现在很多投资者都加入到理财的行列中,通过各种理财方式使资产得到增值,而通过理财获得的收入,投资者们不知道是否要交个人所得税,那么理财收入要交个人所得税吗?

    理财收入要交个人所得税吗?

    这个要看是什么理财产品,像存款利息、银行理财收益、国债利息、基金收益、基金分红保险赔款等暂不收取个人所得税。而通过购买股票获得的股票分红收入是需要扣税的,但持股超过1年就不扣税。

    理财产品的收益率怎么算?

    理财产品的年化收益率计算公式为:(每天的收益/投资的本金)*365=年化收益率。到期收益率的计算公式为:(最终的资金总量/投资本金)*100%=到期收益率,到期收益率没有时间限制;

    理财产品取得的投资收益需要交纳增值税吗

    不需要。

    根据《财政部国家税务总局关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)第一条、第二条相关规定:

    《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点所称保本收益、报酬、资金占用费、补偿金,是合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益,不属于利息或利息性质的收入,不征收增值税。

    理财产品即由商业银行和正规金融机构自行设计并发行的产品,将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品,获取投资收益后,根据合同约定分配给投资人的一类理财产品。

    扩展资料:

    购买银行理财产品注意事项:

    1、要明确银行理财产品不是存款是有风险的:在打破刚性兑付的资产新规出台以后,银行的理财产品风险就是实实在在的。因此购买银行理财产品时一定要有风险意识。

    2、要明确理财产品投资风险等级:银行理财的风险等级分为五级,分别是R1到R5, R1代表谨慎型投资者、R2代表稳健型投资者、R3是平衡型投资者、R4是进取型投资者、R5是激进型投资者。

    3、根据投资风险等级投资相应等级的理财产品:根据投资风险等级明确自己的购买理财产品的目标和可能承受的风险损失程度,再根据结论购买相应风险等级的理财产品,切莫贪图高收益购买超出承受程度的高风险等级理财产品。

    企业购买理财产品收益要交税吗会计分录怎么做

    企业将闲置的资金用于投资,购买理财产品,增加企业的财务收益,需要交税吗?对企业购买的理财产品收益会计小伙伴们知道要怎么做账吗?深空网为大家简单整理了相关的编写方法,一起来看看吧。

    企业购买理财产品收益要纳税吗?

    企业购买理财产品属于投资行为,根据投资的理财产品的性质不同,征税规定也有不同。

    根据《企业所得税法》第二十六条规定,企业的下列收入为免税收入:

    (一)国债利息收入;

    (二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益;

    (三)在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益;

    (四)符合条件的非营利组织的收入。

    所以像国债利息收入是不用交企业所得税的,而如果是投资银行理财产品的收入和投资股票的收益呢?

    转让银行理财产品和股票收益为转让财产收入,理财产品利息为利息收入,都属于企业所得税征收范围。

    股票收益,除连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益和符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益外,均征收企业所得税。

    股息、红利等权益性投资收益,按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。符合条件的投资基金收益暂不征收企业所得税。

    企业理财产品收益的会计分录

    一、购进时:

    借:交易性金融资产

    贷:银行存款

    二、到期赎回收,根据收益情况做账务处理:

    1、正收益:

    借:银行存款

    贷:投资收益

    贷:交易性金融资产

    2、负收益:

    借:银行存款

    借:投资收益

    贷:交易性金融资产

    交易性金融资产是指企业打算通过积极管理和交易以获取利润的债权证券和权益证券。企业通常会频繁买卖这类证券以期在短期价格变化中获取利润。

    购买理财产品的会计分录

    1、从公司帐户划出存款

    借:其他货币资金--存出投资款

    贷:银行存款

    2、购买理财产品

    借:短期投资

    贷:其他货币资金--存出投资款

    3、处置理财产品

    借:其他货币资金--存出投资款

    贷:短期投资

    贷:投资收益(但如果低于成本价的话,投资收益很有可能记在借方)

    4、收回投资款

    借:银行存款

    贷:其他贷币资金--存出投资款

    关于对企业购买理财产品收益的账务处理问题就分享就到这了,希望对大家能够有所帮助,更多会计知识请继续关注深空网。

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